Deducciones autonómicas IRPF Andalucía 2025

Fomento del ejercicio físico y la práctica deportiva

OtrosNovedad 2025

15%

Cuantía

15% de las cuotas satisfechas

Máximo

100 € por contribuyente

Límite BI

≤ 80.000 € / 100.000 €

Requisitos principales

Cuotas de gimnasios, centros deportivos, clubes o federaciones deportivas
Para el contribuyente, cónyuge, o personas que generen mínimos familiares
Conservar justificantes de pago

Ejemplo práctico

Diego paga 40 €/mes de gimnasio (480 €/año). BI: 30.000 €.

15% de 480 = 72 €

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Gastos veterinarios (animales de compañía y perros de asistencia)

OtrosNovedad 2025

30%

Cuantía

30% de gastos veterinarios

Máximo

100 € por contribuyente

Límite BI

≤ 80.000 € / 100.000 €

Requisitos principales

Vacunaciones, desparasitaciones y tratamientos obligatorios
Gastos de esterilización cuando sea preceptiva
Adquisiciones formalizadas a partir del 1 de enero de 2025
Perros de asistencia: sin límite temporal
Justificación mediante factura de veterinario autorizado

Ejemplo práctico

Lucía adopta un perro en marzo de 2025 y paga 250 € en vacunas y esterilización. BI: 32.000 €.

30% de 250 = 75 €

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Familias con enfermedad celíaca diagnosticada

FamiliaNovedad 2025

100 €/persona

Cuantía

100 € por cada persona celíaca

Requisitos principales

Personas del núcleo familiar: contribuyente, cónyuge/pareja, y quienes generen mínimos familiares
Informe médico oficial con diagnóstico definitivo
Si dos contribuyentes tienen derecho por la misma persona: a partes iguales

Ejemplo práctico

Familia en la que el contribuyente y uno de sus dos hijos tienen enfermedad celíaca diagnosticada.

100 € × 2 personas = 200 €

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Inversión en vivienda habitual protegida y jóvenes

Vivienda

6%

Cuantía

6% de las cantidades satisfechas

Base máxima

9.040 € anuales

Límite BI individual

≤ 25.000 €

Límite BI conjunta

≤ 30.000 €

Requisitos principales

La vivienda debe tener calificación de protegida en Andalucía, o el adquirente debe ser menor de 35 años
Debe constituir la vivienda habitual del contribuyente
Incluye adquisición, rehabilitación, amortización de préstamo e intereses

Ejemplo práctico

Ana, 30 años, residente en Sevilla, ha pagado 8.000 € de hipoteca en 2025 por su vivienda habitual (protegida). Su base imponible es de 22.000 €.

Deducción: 8.000 × 6% = 480 €

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Alquiler de la vivienda habitual

Vivienda

15%

Cuantía

15% del alquiler satisfecho

Máximo general

1.200 €/año

Máximo discapacidad

1.500 €/año

Límite BI

≤ 25.000 € / 30.000 €

Requisitos principales

Ser menor de 35 años, o mayor de 65, o víctima de violencia doméstica/terrorismo
Identificar al arrendador con su NIF en la declaración
Solo puede deducir el titular del contrato de arrendamiento

Ejemplo práctico

Carlos, 28 años, paga 700 €/mes de alquiler en Málaga (8.400 €/año). BI: 23.000 €.

15% de 8.400 = 1.260 € → Se aplica el máximo: 1.200 €

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Nacimiento, adopción o acogimiento de hijos

Familia

200 €/hijo

Cuantía general

200 € por cada hijo

Municipio despoblación

400 € por cada hijo

Parto/adopción múltiple

+200 € adicionales/hijo

Límite BI

≤ 25.000 € / 30.000 €

Requisitos principales

Nacimiento, adopción o acogimiento en el período impositivo 2025
Si dos progenitores tienen derecho, se reparte a partes iguales
Incompatible con la deducción por adopción internacional (mismo hijo)

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Deducciones Autonómicas de Andalucía

Fomento del ejercicio físico y la práctica deportiva

Requisitos principales

Ejemplo práctico

Gastos veterinarios (animales de compañía y perros de asistencia)

Requisitos principales

Ejemplo práctico

Familias con enfermedad celíaca diagnosticada

Requisitos principales

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Inversión en vivienda habitual protegida y jóvenes

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Alquiler de la vivienda habitual

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Nacimiento, adopción o acogimiento de hijos

Requisitos principales